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Factoring ist eine Art der Unternehmensfinanzierung, die ihren Ursprung in den Vereinigten Staaten hat. Ein Ziel des Factoring ist möglich, einen Umsatz-kongruente Finanzierung in Kombination mit einer Waage Rzung sowie eine Versicherung gegen den Verlust von Ansprüchen an Stelle von einem Verbrauch Kreditversicherungen. Oft in der Full-Service-Factoring so genannten auch Service-Aufgaben der Nachfrage Sammlung erfüllt sind.
Factoringinstitut - der Factor - (in Deutschland oft Tochtergesellschaft einer Bank) kauft die Forderungen seines Kunden nach Vorlage der Rechnung kopieren (oder EDV-technisch) und schreibt diese den Rechnungsbetrag sofort gut. In der Regel zwischen 10 und 20 Prozent der Forderungsbetrag aus Gründen der Sicherheit behalten. Der Factor übernimmt so die Risiken der Nachfrage Verlust (Delkredererisiko) und Übungen so auch Aufgaben einer Kreditversicherung.
Der Kunde löst seine kurzfristigen Verpflichtungen mit der gewonnen Liquidität idR und verkürzt so seine Bilanz. Der Factor finanziert sich einerseits durch einen Umsatz Gebühr, auf der anderen Seite von Interesse, die bis zur Bezahlung des Rechnungsbetrages auf dem Teil der Drittschuldner durch den Kunden bezahlt werden muss. In der Praxis gibt es weitere Gebührenmodelle.
Der Factor kauft grundsätzlich nicht jede Nachfrage, sondern prüft die Drittschuldner für die Bodenqualität und ist mit negativem Ergebnis auf die reine Sammlung des Rechnungsbetrages begrenzt.
Der Factor erfüllt Dienstleistungsfunktionen durch Beratung, Debitorenbuchhaltung, Mahnwesen und Inkasso-Service.
Durch das Delkredere-Funktion versteht man die Haftung eines Gläubigers für eine Nachfrage Verlust, der mit der Unfähigkeit, der Schuldner zahlen auftritt, durch Insolvenz oder Versicherung in Eides statt zB. Die Delkredere-Geber stellt ein Bekenntnis zu einem Lieferanten, dass ein Kunde seinen Zahlungsverpflichtungen erfüllt von der endgültigen Geschäftszahlen.
Die Risiken durch das Delkredere in der Praxis vor allem über der centraladjusting Konsumgesellschaften (auch "Delkredere Unternehmen" oder Kontore genannt), durch Factoring oder eine Kreditversicherung übernommen. Eine Bedingung für die Übernahme des Verlustrisikos ist eine detaillierte Analyse der Bodenqualität des Schuldners auf den Teil des Delkredere-Geber.
Delkredere spielt auch mit dem privaten Liquidationen der Ärzte eine Rolle. Die Delkredere-Geber steht für die Tatsache, dass die private Kranken folgt seinen Verpflichtungen aus dem aufgenommenen medizinischen Leistungen.
Wenn "ein Verfahren echten Factoring bezeichnet", mit dem der Factor übernimmt das Delkredererisiko. Auf der anderen Seite Factoring ohne Übernahme dieses Risiko wird als "false Factoring". In Deutschland seit Jahren echte fast ausnahmslos Factoring praktiziert, während die "falschen Factoring" nach Rechtssprechung des BGH mit der Schuld der Sittenwidrigkeit ("§ 138 BGB) geladen wird.
Factoring-Variante, mit der die Factoringkunde nutzt die Vorteile der vollständigen Risikoabsicherung und der Entlastung bei den Debitoren-Management, sondern auf die unmittelbare Anpassung des Kaufpreises verzichtet.
Der Factor übernimmt die Delkredererisiko, aber keine weitere Service-Funktionen. Die Forderungen des Kunden bleiben.
Mit Factoring die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Bilanz ab. Der gesperrte Betrag wird als andere Anforderungen bewährt.
Mit der offenen Factoring wird der Schuldner informiert und über die Abtretung einer Forderung zu zahlen direkt an der Factor verlangt.
Mit der ruhigen Factoring wird der Schuldner nicht über die Abtretung einer Forderung informiert, bleibt die Abtretung einer Forderung unsichtbar für ihn.
Mit der halb offenen Factoring der Schuldner ist ebenfalls über die Abtretung einer Forderung informiert, kann aber zahlen Sie nur an den Client.
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